Deductibilitate • TVA • Dividende – fără jargon, pe înțelesul tuturor

Cea mai scumpă greșeală nu este să plătești mult la stat, ci să plătești ceea ce nu trebuie. Mii de antreprenori pierd bani în fiecare an doar pentru că nu cunosc regulile fiscale de bază. Trei dintre ele fac diferența între bani păstrați în firmă și bani pierduți: deductibilitatea cheltuielilor, TVA-ul și impozitarea dividendelor.

Regula 1 – Deductibilitatea: contează scopul și limitele legale

Principiul de bază este simplu: o cheltuială este deductibilă doar dacă este făcută în scopul desfășurării activității economice. Tot ce nu servește afacerii tale este, parțial sau total, nedeductibil.

Exemple concrete unde mulți pierd bani:

  • Protocolul (mese, cadouri de business): deductibil doar în limita a 2% din profitul contabil ajustat. Restul devine automat nedeductibil.
  • Autoturismele utilizate mixt: TVA deductibil doar 50% pentru achiziție, combustibil și întreținere, cu excepții pentru activități precum taxi sau curierat. Amortizarea este deductibilă limitat (până la 1.500 lei/lună/vehicul).
  • Cheltuielile fără documente corecte: fără facturi conforme sau contracte justificative, ANAF nu le recunoaște.

Mini-ghid rapid:

  1. Întreabă-te dacă acea cheltuială contribuie direct la activitatea firmei.
  2. Asigură-te că ai documente justificative clare.
  3. Marchează utilizarea exclusiv business pentru a beneficia de deductibilitate integrală.

Regula 2 – TVA: praguri, cote și capcane frecvente

TVA-ul este una dintre cele mai sensibile zone pentru orice antreprenor. Din 2024, pragul pentru microîntreprinderi a rămas la 500.000 euro echivalent în lei, iar depășirea acestuia obligă automat trecerea la impozit pe profit și înregistrarea în scopuri de TVA.

Greșelile frecvente apar atunci când:

  • antreprenorul depășește pragul și nu notifică la timp ANAF,
  • aplică cote greșite (9% la alimente, 19% la majoritatea produselor și serviciilor, 5% doar în cazuri speciale),
  • deduce TVA pentru cheltuieli care nu sunt integral eligibile (de exemplu, autoturisme folosite și personal, și business).

De multe ori, aceste erori nu se văd imediat, dar ies la iveală la primul control fiscal.

Regula 3 – Dividendele: impozit + CASS

În 2025, dividendele distribuite sunt taxate cu 10% impozit pe dividende. În plus, dacă veniturile totale ale persoanei fizice depășesc anumite plafoane, se aplică și CASS (contribuția la sănătate), care poate urca rapid nota de plată.

Mulți antreprenori își distribuie dividende fără să știe exact cum se calculează aceste contribuții și ajung să achite sume neașteptate. Planificarea corectă a momentului și cuantumului dividendelor poate însemna economii consistente și evitarea penalităților.

Concluzie

Regulile fiscale nu sunt opționale, dar pot fi jucate inteligent dacă le cunoști și le aplici corect. Cheltuielile deductibile, TVA-ul și impozitarea dividendelor sunt trei piloni pe care ar trebui să îi înțeleagă fiecare antreprenor din România.

Dacă simți că aceste detalii îți scapă sau nu ai timp să le urmărești, soluția simplă este să externalizezi partea fiscală și contabilă. Cu ajutorul unor profesioniști, cum sunt cei care oferă servicii contabile – ContaVibe, te asiguri că banii rămân în firma ta și nu se duc inutil către stat.

Iar atunci când regulile sunt respectate din timp, nu doar că eviți amenzi și controale, dar câștigi liniște și claritate în ceea ce privește viitorul afacerii tale!